Vi tjener en provisjon for produkter kjøpt gjennom noen lenker i denne artikkelen.
Arveavgift var en gang en bekymring bare for de veldig velstående. Men med økningen i eiendommer i Storbritannia alene, blir det en bekymring for flere og flere av oss hvert år. Regjeringen kan ta en skive på 40 prosent i skatt fra et hvilket som helst eiendom (et 'bo' består av alt du eier, minus gjeld som et pantelån og utgifter som begravelsesutgifter) verdt mer enn £325,000.
Kansleren, George Osborne, har lovet å heve terskelen for arveavgift som skal betales til 1 million pund. Det høres ut som gode nyheter, men det er komplisert, og bare de som oppfyller bestemte kriterier, vil kvalifisere seg.
"Reglene er sammensatte," sier Philip Whitcomb, spesialist i testamenter, skatter og tillit hos Moore Blatch advokater. 'Den nåværende eiendomsverdien for en person, som ikke tiltrekker noen skatt, er £ 325,000. I tillegg er det imidlertid et nytt "familiehjelpsgodtgjørelse", som vil være verdt £ 100 000 i 2017-18; 125 000 pund i 2018-19; 150 000 pund i 2019-20 og 175 000 pund i 2020-21, per individ. Denne godtgjørelsen kan bare brukes på familiens hjem og bare hvis den overlates til direkte etterkommere - dette inkluderer adopterte, foster og stebarn. '
La oss anta at du er gift eller i et sivilt partnerskap, og ektefellen din dør og overlater alt til deg. Når du dør, kan arvingene bruke ektefellens ubrukte nullprisbånd og familietillegg for å motregne arveavgiften på boet ditt. "Slik kommer 1 million pund," legger Philip til. 'Det er £ 325.000 x 2 og £ 175.000 x 2.'
Det gjelder bare en boligeiendom, men familiemedlemmer kan nominere hvilken en hvis det er flere hus i boet. Eiendom som aldri var avdødes bolig, for eksempel en bolig som kan kjøpes ut, vil ikke kvalifisere seg. Imidlertid trenger ikke barn eller direkte etterkommere ha bodd i 'familiens hjem'.
'De som ikke planlegger å overlate boet til barna sine eller direkte etterkommere, vil ikke kunne dra nytte av tilleggsgodtgjørelsen,' forklarer Philip. 'Dette virker litt urettferdig siden det ikke alltid er ditt valg om du skal få barn eller ikke. Du kan være ganske nær nevøer, nieser og gudebarn som ikke ville ha nytte av. '
Ektefeller og sivile partnere er helt fritatt for arveavgift uansett hvor mye de får fra sin avdøde ektefelle eller sivile partner, sier Gary Rycroft, en partner i Joseph A. Jones advokater. "Men ugifte par har ingen fritak og må stole på individuell godtgjørelse for arveavgift på £ 325 000, som vil bli forsterket av den nye godtgjørelsen som kan tilskrives familiens hjem."
'Terskelen vil forbli frossen fram til 2020-21 og deretter øke i takt med konsumprisindeksen - som ikke tar hensyn til boligkostnadene, forklarer Philip Whitcomb. "Imidlertid er det sannsynlig at eiendomsprisene vil stige raskere enn det, og selv om du nå ligger under terskelen på 1 million pund for øyeblikket, kan du være over den innen 2020."
Raskere enn du kanskje tror. Regningen forfaller innen seks måneder etter slutten av den måneden personen døde. Eksekutorene av boet kan velge å overlate arveavgiften på eiendom og visse typer aksjer som avdrag over 10 år, men renter vil bli belastet. For andre eiendeler enn eiendom må skatten betales til HMRC før eksekutører kan søke om skjenkebevilling (som gjør at avdødes bo frigis). Hvis det er penger i avdødes sparepenger, kan skatten dekkes av en direkte betaling. Men hvis bødlerne må selge avdødes eiendeler, eller frigjøre midler fra aksjer for å oppfylle forpliktelsen, kan det føre til et kontantstrømproblem; noen ganger er det ikke noe alternativ enn et kortsiktig personlig lån.
Lag en vilje. Ikke bare lar dette deg si hvem du ønsker å overlate hva du skal, det hjelper deg å avklare hva du eier og hvilken skatt som kan være ansvarlig.
Lag vanlige skattefrie gaver for å fordele formuen før du dør. Disse inkluderer:
"Du kan også gave en andel av ubrukte inntekter hvert år, og lage andre gaver skattefrie så lenge du lever syv år etterpå," sier Gary Rycroft. Søk alltid råd fra en skattespesialist før du gjør det ettersom individuelle forhold varierer.
Sett noen av pengene dine og eiendelene "under tillit" som tar dem ut av arveavgiftsberegninger - se Pengerådgivningstjenesten
Hvis du er relativt ung og frisk, tar du ut en forsikringspolicy skrevet i tillit som vil betale ut en sum penger for å dekke arveavgiftsbetalingen. Dette innvilges nesten umiddelbart etter døden, så kan brukes til å betale regningen før du venter på skifterett.
Vurder å overlate 10 prosent av boet til veldedighet. Dette vil redusere skatteplikten på visse eiendeler til 36 prosent fra 40 prosent. "I tillegg er direkte testamenter til veldedige organisasjoner og politiske partier skattefri," sier Gary Rycroft.
Søk profesjonell rådgivning fra en kvalifisert advokat og regnskapsfører hvis du tror at boet ditt sannsynligvis vil tiltrekke seg arveavgift. Gjennomgå stillingen hvert tredje til femte år, eller når det er en endring i familiens omstendigheter.
For mer informasjon om arveavgift, se Gov.uk
